[财务]财务报表实现方法：科目明细分类账
2021-4-1 15:36:02
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| 处理科目明细分类账时，需要考虑以下几个问题： 1、科目期初余额的查询； 2、科目明细查询时：区分会计科目明细和核算科目明细，比如：应收账款明细和某个客户的应收账款明细； 3、余额在借方的科目和余额在贷方的科目，计算科目余额时的公式不同； 4、明细显示时，按时间排序。 
针对上面4个问题，下面是我的处理方法，如果有其他好的实现方法，欢迎跟帖分享！ 1、科目期初余额查询：会计账务处理过程中，需要每月进行结账，以标志当前月份的账务处理完毕。财务系统在处理中，账务月结后，会将月结月份各会计科目的余额进行存储，一般：会计科目余额和核算科目余额，按月分别存储。那么分别在这里两个表单中，建立数据接口，即可查询到对应科目的期初余额。注意：如果入库开始日期为月中的某一天（如：10号），应该如何处理呢？可以先查询出月初余额，再统计出1到9号科目的发生额（记账凭证明细统计），进行计算得出10号的期初余额（我也暂时没有考虑月中查询的情况，所有明细都只能从月初查询，呵呵） 赋值会计科目余额：
赋值核算科目余额：与赋值会计科目的余额的区别是执行条件和数据源不同！
2、赋值科目明细或会计科目明细：在记账凭证表单，建立凭证明细数据源，根据起止日期、会计科目（或会计科目+核算项目），查询出对应的凭证明细，然后将明细赋值到科目明细分类账的明细中。（如果要区分凭证是否按已过账来列示数据，区分数据源即可） 赋值会计科目明细：
赋值核算科目明细：
3、余额计算：由于用填表公式，不好处理计算余额，这里我直接用了Excel公式实现：=IF($H$2="借方",I2+G3-H3,I2-G3+H3)
科目余额在借方时：期末余额=期初余额+借方发生额-贷方发生额 科目余额在贷方时：期末余额=期初余额+贷方发生额-借方发生额 4、排序问题：在建立明细数据源的时候，数据按日期升序排序即可。最后效果如下图：  |
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